«Подозрительные» фирмы в глазах налоговиков
В рамках борьбы с «однодневками» налоговики все чаще уделяют внимание «подозрительным» на их взгляд фирмам. Какие факты вызывают подозрения у налоговой службы уже на этапе регистрации фирмы?
В регистрации откажут и возбудят уголовное дело, если документы, удостоверяющие личности учредителя или директора, поддельны или недействительны.
В регистрации могут отказать, если директор фирмы является также руководителем около десятка других фирм.
Если юридический адрес фирмы является адресом еще не одного десятка фирм или вообще не существует в природе, налоговики могут проверить владельца помещения, который заявит, что данное помещение он никому не сдает. Также налоговикам не понравится, если помещение по юридическому адресу фирмы не оборудовано под офис.
В регистрации могут отказать, если директор или учредитель фирмы преклонного возраста или недееспособен. Также могут отказать, если данное лицо находится на военной службе, учебе или в местах лишения свободы.
Не зарегистрируют компанию, если директор или учредитель – лицо без гражданства, беженец или не имеет регистрации.
Подозрение вызовет директор, который зарегистрирован в другом регионе или в сельской местности.
Частая смена руководителя компании также вызывает подозрение налоговиков. С другой стороны, не слишком хорошо, когда директор и учредитель – одно и то же лицо.